ООО "ПЕРВАЯ КЛИНИНГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0268056590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849816 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43814381440446
11504 Основные средства на конец предыдущего года438144044667
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3553
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43844386440949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года438644094970
12103 Запасы на конец отчетного года11780259275
12104 Запасы на конец предыдущего года8025925016
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5406567542635506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5675426335361821
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года205025503152057
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25503152057271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4987315330797394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31533079305770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года795157400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1256112254949015257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12254949061482878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16945166401389915306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166401389961972948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3040217753789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2177537-133-426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3050218754799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2187547-123-416
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года37457260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года572600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37457260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года572600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57604883654081
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48836540118181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77619513678615126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9513678651393283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13521143961332615207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143961332663203364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16945166401389915306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166401389961972948
21103 Выручка за отчетный год47064420583757234975
21104 Выручка за предыдущий год42058375723497515606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35569307492931227582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30749293122758213220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114951130982607393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11309826073932386
22203 Управленческие расходы за отчетный год9399881470476300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8814704762992788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2096249512131093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249512131094-402
23403 Прочие доходы за отчетный год1531812
23404 Прочие доходы за предыдущий год181252
23503 Прочие расходы за отчетный год93144321785
23504 Прочие расходы за предыдущий год44321799117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131820709971010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2070997997-467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3463981920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3981921220
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25-11-120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11-12-7-3
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год31631260
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год312600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65316417821010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1641782788-464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65316417821010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1641782788-464
32003 Величина капитала на 3120101010
32006 Величина капитала на 31537000
32007 Величина капитала на 311652537-133-426
32008 Величина капитала на 312209547-123-416
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8511640669515
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8611640669515
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8511640669515
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8511640669515
33003 Величина капитала на 3130101010
33006 Величина капитала на 31537000
33007 Величина капитала на 312503217753689
33008 Величина капитала на 313070218754699
36003 Чистые активы на 313050218754799
36004 Чистые активы на 312187546-123-416
41103 Поступления – всего за отчетный год47302416593707639825
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46217416463670034577
41193 Прочие поступления за отчетный год1085133765248
41203 Платежи – всего за отчетный год46845376934134416752
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55094925102715223
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39303218952427011468
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55514400
41293 Прочие платежи за отчетный год147810729680361
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4573966-426823073
42103 Поступления – всего за отчетный год500278925120
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год500278925120
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год500-223516820
43103 Поступления – всего за отчетный год5740800120000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5740800120000
43203 Платежи – всего за отчетный год4863245766400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4863245766400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год877-165753600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период183474277423073
61003 Остаток средств на начало отчетного года3153000
62503 Прочие за отчетный год1834000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1834000
64003 Остаток средств на конец отчетного года4987000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (16945) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35569+0+9399) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2096)/Выручка (47064) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (47064) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 2.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники