ООО "ЦЕНТР ЕВРООКОННОГО СЕРВИСА" ИНН:0268056631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850682 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2894288630142311
12104 Запасы на конец предыдущего года2886301423113775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1008715401059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7154310513862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3058012050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5801205066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3932353736770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3537367734200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3932353836773420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3538367734207703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-113-88-89-398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88-89-398-478
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года259129266292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29266292337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1454333537003526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3335370035267844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4045362737660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3627376638180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3932353836773420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3538367734207703
21103 Выручка за отчетный год8074685064226110
21104 Выручка за предыдущий год68506422611020326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8034677146754705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67716032470518704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407917470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7939014050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40793900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79390-3290
23403 Прочие доходы за отчетный год17045339
23503 Прочие расходы за отчетный год8179431744
23504 Прочие расходы за предыдущий год7943102091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2403920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2403070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (3932) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8034+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (8074) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (8074) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = 4.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники