ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛЬФА-СТ ПЛЮС" ИНН:0268056776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67854711 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года774263985373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года639953731395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39711440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11440778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813965125413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651354132173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1168865125413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651354132173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770556402768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564027681429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39838732645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8742645744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39838732645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8742645744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1168865125413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651354132173
21103 Выручка за отчетный год24276212820
21104 Выручка за предыдущий год21282171290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13777138160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13816117430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1049974660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год746653860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1049974660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год746653860
23403 Прочие доходы за отчетный год112950
23404 Прочие доходы за предыдущий год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год779340480
23504 Прочие расходы за предыдущий год345536320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281835130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410617540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7536410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12345150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206528720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287212390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2065)/Стоимость активов (11688) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13777+0+0) = 76.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10499)/Выручка (24276) = 43.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2065)/Выручка (24276) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.934

Индекс Альтмана Z = 6.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (43.25%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники