Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст" ИНН:0268056871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67856472 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333138
12104 Запасы на конец предыдущего года31380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289275217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2752170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444351257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3512570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444351257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3512570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-496-18157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-181570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91336697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366970
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года940369100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3691000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444351257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3512570
21103 Выручка за отчетный год4288251064
21104 Выручка за предыдущий год82510640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8329631069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96310690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-404-138-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-404-138-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138-50
23503 Прочие расходы за отчетный год222421
23504 Прочие расходы за предыдущий год24210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-426-162-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-162-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-426-162-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-162-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-426)/Стоимость активов (444) = -95.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (832+0+0) = -48.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-404)/Выручка (428) = -94.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-426)/Выручка (428) = -99.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.959

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.959

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.528

Х5 = Выручка/Активы = 0.964

Индекс Альтмана Z = -3.809

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.12), рентабельность продукции (-94.39%), рентабельность компании (-99.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Ст"