ООО "Ажур-Мастер" ИНН:0268057113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863911 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года516514409
12104 Запасы на конец предыдущего года514409100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5059115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59115202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566599560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599560356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566599560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599560356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года459510414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510414244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479530434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530434264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8769126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6912692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8769126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6912692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566599560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599560356
21103 Выручка за отчетный год17712662384
21104 Выручка за предыдущий год126623841243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15210782172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10782172989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25188212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188212254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25188212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188212254
23503 Прочие расходы за отчетный год430
23504 Прочие расходы за предыдущий год3010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21185212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185212244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43742
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год374249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17148170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148170195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17148170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148170195

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (566) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152+0+0) = 16.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (177) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (177) = 9.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.506

Х5 = Выручка/Активы = 0.313

Индекс Альтмана Z = 3.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (6.51), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (14.12%), рентабельность компании (9.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники