ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0268057120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67868883 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года270811130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270811130
12103 Запасы на конец отчетного года296526502221
12104 Запасы на конец предыдущего года5265022210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7777300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года522892461762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289246167334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9110314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11031469
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года97590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3609138330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91383322980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360121715413410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91515413410103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-200-933-3130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-313-3134090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-190-923-303419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-303-30341943
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года345190430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551179516552948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8741656294960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551214018440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1219184429920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360121715413410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91515413410103
21103 Выручка за отчетный год86364250476214638
21104 Выручка за предыдущий год42504762146381323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77463688383211627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3688383211627967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8905629300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56293030110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74476413700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год764137025030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-202-4400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-202-4405080
23403 Прочие доходы за отчетный год88000
23503 Прочие расходы за отчетный год1034142802537
23504 Прочие расходы за предыдущий год1228034309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131-616-7200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214-7204740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140098
24603 Прочее за отчетный год3420
24604 Прочее за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114-620-722376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-218-72237634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114-620-7220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-218-7223760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (360) = 31.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7746+744+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (8636) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (8636) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.345

Индекс Альтмана Z = -0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТРОН ИНЖИНИРИНГ"