Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ" ИНН:0268057201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67868009 ОКВЭД:28.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121117192226242
11504 Основные средства на конец предыдущего года17192226242150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121117192226242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17192226242150
12103 Запасы на конец отчетного года530115216652546
12104 Запасы на конец предыдущего года115216652546150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76834912081442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349120814421525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67948120364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481203641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1977198228934552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1982289345521676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3188370251194794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3701511947941826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161701333947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14430947105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162714531343957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14531343957115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100018004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800400050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56144833763837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448337638371661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1561224837763837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2248377638371711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3188370151194794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3701511947941826
21103 Выручка за отчетный год61893475828718459
21104 Выручка за предыдущий год34758287184594327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58653246774517404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32467745174044187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3242295421055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2295421055140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3242295421055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2295421055140
23503 Прочие расходы за отчетный год10691593
23504 Прочие расходы за предыдущий год915939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2181384831052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1384831052131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442897210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289721026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174110386842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110386842105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1740386842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100842105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (3188) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5865+0+0) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (6189) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (6189) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.042

Х5 = Выручка/Активы = 1.941

Индекс Альтмана Z = 2.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМЕЛ"