ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ" ИНН:0268057498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92814733 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305638313947349
11504 Основные средства на конец предыдущего года383139473490
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года116000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3172383139470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383139473490
12103 Запасы на конец отчетного года122486710101155
12104 Запасы на конец предыдущего года86710101155916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14490140101289310323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1401012893103232809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1571414877139030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487713903119130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18886187081785012262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1870817850122623756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206103010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207110311308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10311308189
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179900680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16815168991753911954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1689917539119542887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1681518698175390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1869817539119540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18886187081785012262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1870817850122623756
21103 Выручка за отчетный год903837831310386859340
21104 Выручка за предыдущий год78313103868593406508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873247374010258857578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73740102588575785999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3059457312800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4573128017620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год198239469000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год394690014780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10776273800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6273802840
23403 Прочие доходы за отчетный год451240310
23404 Прочие доходы за предыдущий год124031048
23503 Прочие расходы за отчетный год8204202101924
23504 Прочие расходы за предыдущий год420210446333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3022192100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2192101480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год601284230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128423045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24291168118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91168118179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год242911680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год911681180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (18886) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87324+1982+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1077)/Выручка (90383) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (90383) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = -0.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРАНЖ"