Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак" ИНН:0268057547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92808833 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1469320260178726979
11504 Основные средства на конец предыдущего года202601787269790
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1469520260178720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202601787269790
12103 Запасы на конец отчетного года39959280666734157129
12104 Запасы на конец предыдущего года2806667242571290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8283122381589215660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12270951775840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10761235575371714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12325753717140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4931852661907850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5266189290745030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640137292110865781482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72921107162814820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418823051712014-8030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3051711822-80300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2882149313976865490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1493139768654900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19249274735687524022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2747355572240220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2213142404966430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4240495340895120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640137292110865781482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72921107162814820
21103 Выручка за отчетный год424239784342713602307593
21104 Выручка за предыдущий год7843427135753075930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443995681045632444316647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7957996326392797790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19756103297811580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1145780936278140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19756-11457-57610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11457-5891-90540
23303 Проценты к уплате за отчетный год2949006347
23403 Прочие доходы за отчетный год4784154074526227834
23404 Прочие доходы за предыдущий год540745263778340
23503 Прочие расходы за отчетный год112881940025762414
23504 Прочие расходы за предыдущий год19400257624140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1384823217210990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2321720984-79810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24833649559149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год452263600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113651869520044-8130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1869518216-81300
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3130417000
32008 Величина капитала на 3130517000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3130417000
33008 Величина капитала на 3130517000
36003 Чистые активы на 3141882000
36004 Чистые активы на 3130517000
41103 Поступления – всего за отчетный год1176379000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1175913000
41193 Прочие поступления за отчетный год466000
41203 Платежи – всего за отчетный год540075000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год459699000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42406000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3248000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5893000
41293 Прочие платежи за отчетный год28829000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год636304000
42103 Поступления – всего за отчетный год12107000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12107000
42203 Платежи – всего за отчетный год6374000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6374000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5733000
43203 Платежи – всего за отчетный год22082000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22082000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22082000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период619955000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11365)/Стоимость активов (64013) = 17.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (443995+0+0) = -4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19756)/Выручка (424239) = -4.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11365)/Выручка (424239) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.892

Индекс Альтмана Z = 7.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-4.66%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоцентр Керг Стерлитамак"