ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ" ИНН:0268057586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92814785 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года34625000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2506800
11503 Основные средства на конец отчетного года299900
11504 Основные средства на конец предыдущего года99000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2942202815651165
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2028156511652245
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3317237715651165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2377163311652245
12103 Запасы на конец отчетного года8412611392
12104 Запасы на конец предыдущего года1264592107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28302253961496314617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2539614963146179452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155380728672415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8072867241512183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29939263291795017124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26329178821712421855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33256287061951518289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28706195151828924100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88726564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72656450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98827574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82757460
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года461500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года461500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18492184681161612392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18468116161239212817
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года146201014178245823
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года101417824582311223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33112286091944018215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28609194401821524040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33256287061951518289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28706195151828924100
21103 Выручка за отчетный год214006197955165997154209
21104 Выручка за предыдущий год19795516599715420963214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200228183388156227143835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18338815622714383562732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1377814567977010374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14567977010374482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1377814567977010374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14567977010374482
23203 Проценты к получению за отчетный год22871772
23204 Проценты к получению за предыдущий год8717723
23403 Прочие доходы за отчетный год15441139445444
23404 Прочие доходы за предыдущий год11394454440
23503 Прочие расходы за отчетный год124281282984458757
23504 Прочие расходы за предыдущий год1282984458757342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2916296419472063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год296419472063143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373732522313968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год325223139682338
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22111523163564
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год311500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год914464400-1080
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год464400-10802245
24603 Прочее за отчетный год46154341
24604 Прочее за предыдущий год1543410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год167014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год701450
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3172656450
32008 Величина капитала на 3182757460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167114
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)167114
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167114
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)167114
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3188726564
33008 Величина капитала на 3198827574
36003 Чистые активы на 3198827574
36004 Чистые активы на 3182757460
41103 Поступления – всего за отчетный год214085188706166299151559
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год213383188156166122151506
41193 Прочие поступления за отчетный год70255017753
41203 Платежи – всего за отчетный год213339190766165869161329
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27276270533047321783
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135256125708103595103967
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3642297223111841
41293 Прочие платежи за отчетный год47165350332949033738
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год746-2060430-9770
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период746-2060452-9768

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (33256) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200228+0+0) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13778)/Выручка (214006) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (214006) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 2.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАУ НЕФТЕХИМ"