ООО "Инженерные системы" ИНН:0268057610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92810793 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44165386622
11504 Основные средства на конец предыдущего года6538662227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4416538660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года653866220
12103 Запасы на конец отчетного года23815811808434
12104 Запасы на конец предыдущего года15811808434214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106661040381972059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104038197205934
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1282277643789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27764378991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1218612261106480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122611064832820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1262812914115143304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12914115143304366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3093257417180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года261217182140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310325841728224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2622172822474
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188188188186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188188186195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93371014295982894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101049598289497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95251033097860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10292978630800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1262812914115143304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12914115143304366
21103 Выручка за отчетный год4226138593391735561
21104 Выручка за предыдущий год38593391735561640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3797635155359974492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35155359974492552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4285343831760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3438317610690
22203 Управленческие расходы за отчетный год3625229817190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229817199560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год660114014570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114014571130
23403 Прочие доходы за отчетный год84104129341250
23404 Прочие доходы за предыдущий год104129341250302
23503 Прочие расходы за отчетный год142105525122137
23504 Прочие расходы за предыдущий год105525121181310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602112618790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112618791820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12022537536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2253753616
24603 Прочее за отчетный год1700
24604 Прочее за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4818941504146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год894150414664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48189415040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89415041460
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312584000
32008 Величина капитала на 312594000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)480000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)480000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313064000
33008 Величина капитала на 313074000
36003 Чистые активы на 313103000
36004 Чистые активы на 312622000
41103 Поступления – всего за отчетный год42140000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41523000
41193 Прочие поступления за отчетный год617000
41203 Платежи – всего за отчетный год40312000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38569000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1064000
41293 Прочие платежи за отчетный год679000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1828000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1828000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (481)/Стоимость активов (12628) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37976+0+3625) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (660)/Выручка (42261) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (481)/Выручка (42261) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Индекс Альтмана Z = 2.271

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.271<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники