ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА" ИНН:0268057787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92817111 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18407428
11504 Основные средства на конец предыдущего года40742842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1840740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4074280
12103 Запасы на конец отчетного года57558533583071820447
12104 Запасы на конец предыдущего года5335830718204474421
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года78709160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38352355323235432376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35532323543146014034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15091219637751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1219637751834
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9741990896637090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9089663709535740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97437909366378353602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90936637835360219331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8930369513500610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6951350061210260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89313695235007121036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6952350071210361505
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150016096575125113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1609657512511317826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6624531779617453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5317796174530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812421413137120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2141313712325660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97437909366378353602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90936637835360219331
21103 Выручка за отчетный год405519414019433498451945
21104 Выручка за предыдущий год41401943349845194546183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380939382769397855423043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38276939785542304343775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2458031250356430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3125035643289020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1117311935116660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1193511666175760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1340719315239770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1931523977113260
23303 Проценты к уплате за отчетный год2096617321413
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6173214130
23403 Прочие доходы за отчетный год23685218932485420427
23404 Прочие доходы за предыдущий год218932485420427657
23503 Прочие расходы за отчетный год10208120331207324473
23504 Прочие расходы за предыдущий год120331207367781196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2478828558364370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2855836437245620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4958571272874912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год571272874912374
24603 Прочее за отчетный год4033941150
24604 Прочее за предыдущий год33941151190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19790194522903519531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1945229035195311495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1979019452290350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1945229035195310
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31695135006100
32008 Величина капитала на 31695235007100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197901945200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)197901945200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197901945200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)197901945200
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31893036951300
33008 Величина капитала на 31893136952300
36003 Чистые активы на 31893136952300
36004 Чистые активы на 31695235007100
41103 Поступления – всего за отчетный год45815745465600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45815745465600
41203 Платежи – всего за отчетный год44336746958700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42588142846400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6285653300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год219284400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4697595300
41293 Прочие платежи за отчетный год43122779300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14790-1493100
43103 Поступления – всего за отчетный год11126910215500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11126910215500
43203 Платежи – всего за отчетный год1257698664200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1257698664200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-145001551300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29058200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19790)/Стоимость активов (97437) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380939+11173+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13407)/Выручка (405519) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19790)/Выручка (405519) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.994

Индекс Альтмана Z = 20.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (4.91), коэффициент текущей ликвидности (11.99), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТА"