ООО "ТЕХСНАБКОМПЛЕКТ-СМ" ИНН:0268057811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92832027 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года787687550419
12104 Запасы на конец предыдущего года687550419115
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года474716218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471621856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года594183220152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183220152128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142913418320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13418325890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14291341832589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1341832589299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12178496300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8496303490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1227859640359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85964035985
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142142142142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года142142142140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603405088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340508874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2024821920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4821922300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14291341832589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1341832589299
21103 Выручка за отчетный год5446465334382323
21104 Выручка за предыдущий год465334382323694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4363374826221724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374826221724516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10839058160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9058165990
22203 Управленческие расходы за отчетный год5775294150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5294152430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5063764010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3764013560
23503 Прочие расходы за отчетный год241817257
23504 Прочие расходы за предыдущий год18171485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4823583840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3583843420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96727768
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72776819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386286307274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28630727474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3862863070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2863072740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (1429) = 27.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4363+0+577) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (506)/Выручка (5446) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (5446) = 7.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.074

Индекс Альтмана Z = 15.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (3.17), коэффициент текущей ликвидности (7.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники