ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР" ИНН:0268057882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92832079 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76732536
11504 Основные средства на конец предыдущего года25363302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76732536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25363302
12103 Запасы на конец отчетного года35013156
12104 Запасы на конец предыдущего года30242337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55934535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4535979
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года618013205
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1320519970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1527720899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2076723295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2295023436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2330326598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1946320015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2001522014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1947320025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2002522024
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года919500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25582911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27783899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34773411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32784574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2295023436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2330326598
21104 Выручка за предыдущий год36546809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2513711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37116778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-251-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5731
22203 Управленческие расходы за отчетный год5921678
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16782699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-843-1735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1735-2668
23403 Прочие доходы за отчетный год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год1585139
23504 Прочие расходы за предыдущий год13997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-528-1874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1874-2765
24603 Прочее за отчетный год24126
24604 Прочее за предыдущий год126308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-552-2000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2000-3073
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-552-2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2000-3073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-552)/Стоимость активов (22950) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+592) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-843)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-552)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.601

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 2.658

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.658<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УНИВЕРСАЛ-ЦЕНТР"