ООО "Башуралтехсервис-Стерлитамак" ИНН:0268057890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92832056 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171827500
11504 Основные средства на конец предыдущего года275000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171827500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275000
12103 Запасы на конец отчетного года66113371191574
12104 Запасы на конец предыдущего года1337119157448
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3690530015636923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53001563692338
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1539961500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9615000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года386605914216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605914216128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6276734638187713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734638187713217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7994762138187713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762138187713217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14731153659295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115365929568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14831163669305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116366930578
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2568645523496981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года645523496981139
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года39430797427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6511645831467408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года645831467408139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7994762138187713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762138187713217
21103 Выручка за отчетный год12797167351183112740
21104 Выручка за предыдущий год167351183112740661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12339160801148512357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160801148512357574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год458655346383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65534638387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458655346383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65534638387
23503 Прочие расходы за отчетный год58382817
23504 Прочие расходы за предыдущий год3828172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400617318369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61731836985
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год801236474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123647417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320494254295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49425429568
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320494254295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49425429568

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (7994) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12339+0+0) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (12797) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (12797) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = 3.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники