ООО "МАР-РЕМСЕРВИС" ИНН:0268057900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92832122 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137303375524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3033754422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82276698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27669831
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5884411490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года441149820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8097735900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7735906220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809773590622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77359062233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-395-420-6190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-420-619-6190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-385-410-609-609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-410-609-609-202
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1092100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010000235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1021831991231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18319912310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1194118311990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1183119912310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809773590622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77359062233
21103 Выручка за отчетный год1377252837183282
21104 Выручка за предыдущий год2528371832820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125221234972759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2212349726170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2523162210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3162216650
22203 Управленческие расходы за отчетный год469970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9971420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2063071240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3071245230
23503 Прочие расходы за отчетный год101013442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1053071110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307111810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216122700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6122160
24603 Прочее за отчетный год5925890
24604 Прочее за предыдущий год25896840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252210-619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2210-6190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2522100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2210-6190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (809) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+46) = 17.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (1377) = 14.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (1377) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Х5 = Выручка/Активы = 1.702

Индекс Альтмана Z = 2.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.62<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (14.96%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники