ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0268057931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819937 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23493235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32352400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23503240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32402478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23503240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32402478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16-389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-389-768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26-379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-379-758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23243619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36193236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23243619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36193236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23503240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32402478
21103 Выручка за отчетный год100469531
21104 Выручка за предыдущий год95318207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93008864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88647478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год746667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год667729
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329281
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2811457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год386-728
23503 Прочие расходы за отчетный год87
23504 Прочие расходы за предыдущий год714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379-734
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год379-734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год404379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год379-734

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (2350) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9300+329+0) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (10046) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (10046) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 1.814

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.814<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАМЕНСКАЯ ЖЕМЧУЖИНА"