ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ" ИНН:0268058068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92824832 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16868170
11504 Основные средства на конец предыдущего года8178970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16868170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8178970
12103 Запасы на конец отчетного года2282720
12104 Запасы на конец предыдущего года2722690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6283250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3444880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4884890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120010850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10858190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288619020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190217160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282718070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180716550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288619020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190217160
21103 Выручка за отчетный год817670730
21104 Выручка за предыдущий год707374500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год701861560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615667540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11589170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9176960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11589170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9176960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11589170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9176960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2451980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1982060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9137190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7194900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (913)/Стоимость активов (2886) = 31.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7018+0+0) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1158)/Выручка (8176) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (913)/Выручка (8176) = 11.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.915

Индекс Альтмана Z = 56.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.83), коэффициент быстрой ликвидности (16.47), коэффициент текущей ликвидности (20.34), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (11.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ГИГИЕНЫ"