ООО "ХИМЭКСПРЕСС" ИНН:0268058131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67860634 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87040
12104 Запасы на конец предыдущего года704014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2010540401244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540401080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4213090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2130900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2022549531374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54953137494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2022549531374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54953137494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-217-34-68
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-217-34-68-66
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года867000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года867000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1145479523442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479523442160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2874200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1145766565442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года766565442160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2022549531374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54953137494
21103 Выручка за отчетный год606267611192613449
21104 Выручка за предыдущий год67611192613449134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год596457551045712016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57551045712016122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98100614691433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10061469143312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98-183781433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100678-312
23503 Прочие расходы за отчетный год980761525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100622-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10062-78-76

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2022) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5964+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (6062) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6062) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 2.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники