Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ" ИНН:0268058149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832731 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173011870
11504 Основные средства на конец предыдущего года118700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173011870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118700
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1785123312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1233120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-167710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-113500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-168700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-113500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-168700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177817780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113211322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291029102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1785123312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1233120
21103 Выручка за отчетный год9260540
21104 Выручка за предыдущий год6387200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8690535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3837200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-2555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3834140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-10275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383-2510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-10270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год383-2510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (1785) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (869+0+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (926) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (926) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -3.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плодоовощ"