ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР" ИНН:0268058156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92825748 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года425243296435
12104 Запасы на конец предыдущего года432964352406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440760545506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года605455065777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года448505346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года505346393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91071088812287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10888122878576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91071088812287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10888122878576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429632002695
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320026951432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430632102705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321027051442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250854235423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года542354234786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229322554159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225541592348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480176789582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767895827134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91071088812287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10888122878576
21103 Выручка за отчетный год631954642935143
21104 Выручка за предыдущий год464293514325058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493563658229291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365822929120882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1383998475852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год984758524176
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1074366472835
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год664728352277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309632003017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320030171899
23403 Прочие доходы за отчетный год103100
23503 Прочие расходы за отчетный год1990322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392832002695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320026951432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292447376
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год447376252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363627532319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275323191180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363627532319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275323191180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3636)/Стоимость активов (9107) = 39.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49356+10743+0) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3096)/Выручка (63195) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3636)/Выручка (63195) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.897

Индекс Альтмана Z = 10.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДАЛЬВЕР"