ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ" ИНН:0268058357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92830318 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15267643011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года327403584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74035841646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3222666063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226660635438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3222666063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226660635438
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52817980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179883220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51818088332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180883324780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-550-700-2700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-700-27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11001158431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1158431658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550458-2269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года458-2269658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3222666063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226660635438
21104 Выручка за предыдущий год288385549950250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204523672743345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8386187726905
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52463050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год630586910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-524208110081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2081100816905
23203 Проценты к получению за отчетный год9450
23204 Проценты к получению за предыдущий год451230
23403 Прочие доходы за отчетный год132641066633
23404 Прочие доходы за предыдущий год662510393
23503 Прочие расходы за отчетный год140251109988
23504 Прочие расходы за предыдущий год7059881509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127620839726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208397265789
24603 Прочее за отчетный год88400
24604 Прочее за предыдущий год28500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216017988322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179883224770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216017980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179883220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2160)/Стоимость активов (32) = -6750 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+524+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-524)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2160)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -33.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -67.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -39.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.942

Индекс Альтмана Z = -707.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТ-МАРКЕТ"