ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ" ИНН:0268058364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92830821 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9951265
11504 Основные средства на конец предыдущего года12650
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года151188
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11461453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14530
12103 Запасы на конец отчетного года64094949
12104 Запасы на конец предыдущего года49490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35013185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года590646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105008783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1164710235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1184210178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1184210178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1164710235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101350
21103 Выручка за отчетный год265566159
21104 Выручка за предыдущий год61590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211774827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53791332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49094380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470-3048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30480
23403 Прочие доходы за отчетный год1373152
23404 Прочие доходы за предыдущий год31520
23503 Прочие расходы за отчетный год86086
23504 Прочие расходы за предыдущий год860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (11647) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21177+4909+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (26556) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (26556) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = -0.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЕАЛ"