ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР" ИНН:0268058565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92836315 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7697928151028
11504 Основные средства на конец предыдущего года79281510280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7697928150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79281510280
12103 Запасы на конец отчетного года1010875825542
12104 Запасы на конец предыдущего года87582554214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138172918315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7291830226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2825100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2510072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года78980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2497163810260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163810265570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3266243018411585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243018411585312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9994350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9435140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-891044524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104452415
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260216596910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года165969100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года260216596910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165969100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7205669650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56694502
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года331010124
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года101201240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75366711050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года667110515610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3266243018411585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243018411585312
21103 Выручка за отчетный год968209432962349
21104 Выручка за предыдущий год209432962349251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302156424412306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156424412306243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6665308550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530855430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год730800
22203 Управленческие расходы за отчетный год3143773200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37732000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3521462270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146227430
23503 Прочие расходы за отчетный год86426932
23504 Прочие расходы за предыдущий год64269322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34482340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8234110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6922132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год221321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27560219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год602195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27560210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год602190
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 31-89000
36004 Чистые активы на 31104000
41103 Поступления – всего за отчетный год505000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год505000
41203 Платежи – всего за отчетный год1360000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год461000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год248000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80000
41293 Прочие платежи за отчетный год571000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-855000
43103 Поступления – всего за отчетный год858000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год858000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год858000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (3266) = 8.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (302+0+314) = 57.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (968) = 36.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (968) = 28.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 4.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (36.36%), рентабельность компании (28.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХРЕСУРС-СТР"