ООО "Стерлитамакская техническая компания" ИНН:0268058702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837757 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119169294198
11504 Основные средства на конец предыдущего года1692941980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119169294198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1692941980
12103 Запасы на конец отчетного года9201375539546
12104 Запасы на конец предыдущего года13755395460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236612591892616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125918924760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3437263424461163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2634244611630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3556280327401361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2803274013610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года742938-251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6738-2510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года843948-241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7748-2410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7697096891238
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70968912380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270320551883364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201718833640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3472276426921602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2726269216020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3556280327401361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2803274013610
21103 Выручка за отчетный год3829265118248476
21104 Выручка за предыдущий год2651182484760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3034153015047429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1530150474290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7951121320147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11213201470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год776000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1199000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-7843147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78431-2380
23403 Прочие доходы за отчетный год12127520
23404 Прочие доходы за предыдущий год1285200
23503 Прочие расходы за отчетный год1412435298
23504 Прочие расходы за предыдущий год12435130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173748-251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3848-2510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91000
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72938-251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2938-2510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72938-251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2938-2510
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3167000
32008 Величина капитала на 3177000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3174000
33008 Величина капитала на 3184000
36003 Чистые активы на 3184000
36004 Чистые активы на 3177000
41103 Поступления – всего за отчетный год3679000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3118000
41193 Прочие поступления за отчетный год561000
41203 Платежи – всего за отчетный год3588000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2335000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год668000
41293 Прочие платежи за отчетный год585000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91000
43103 Поступления – всего за отчетный год60000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (3556) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3034+776+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (3829) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (3829) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 1.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.417<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники