ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА" ИНН:0268058854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92841925 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33300627
11504 Основные средства на конец предыдущего года300627777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33300627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300627777
12103 Запасы на конец отчетного года278028531691
12104 Запасы на конец предыдущего года28531691663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14281090695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1090734876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года907066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года706690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429846492430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464924311672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433149493057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494930572450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11611157826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1157826421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317037922230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379222302029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317037922230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379222302029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433149493057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494930572450
21103 Выручка за отчетный год182071604410926
21104 Выручка за предыдущий год160441092611972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18076155748900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155741037410616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1314702026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4705521356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131470553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470552537
23403 Прочие доходы за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год1794345
23504 Прочие расходы за предыдущий год434534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23427508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год427507504
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1997102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9710292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4330406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330405412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (4331) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18076+0+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (18207) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (18207) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Х5 = Выручка/Активы = 4.204

Индекс Альтмана Z = 4.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭЛЕМЕНТЫ ТРУБОПРОВОДА"