ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС" ИНН:0268058967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92846609 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4130
11503 Основные средства на конец отчетного года2586761436
11504 Основные средства на конец предыдущего года67614363632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2586801449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68014493632
12104 Запасы на конец предыдущего года1283446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108012196710861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219671086120236
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года547313768925938
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37689259380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563589
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года655325971337440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597133744020691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657906039338889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603933888924323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160951406016732
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140601673211217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161051407016742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140701674211227
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года387803878015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38780150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года387803878015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38780150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года589300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501275437147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7543714711976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090575437147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7543714713096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657906039338889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603933888924323
21103 Выручка за отчетный год147773469079587
21104 Выручка за предыдущий год346907958749530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131333473066367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347306636735178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1644-4013220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-401322014352
22203 Управленческие расходы за отчетный год36024620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год246200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1284-250213220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25021322014352
23203 Проценты к получению за отчетный год63424226485
23204 Проценты к получению за предыдущий год42264850
23303 Проценты к уплате за отчетный год42873606293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36062930
23403 Прочие доходы за отчетный год269017691663
23404 Прочие доходы за предыдущий год17691663189
23503 Прочие расходы за отчетный год319018741810
23504 Прочие расходы за предыдущий год187418101793
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2839-198713265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19871326512748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6544922151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49221511523
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-86-8890
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-88900
24603 Прочее за отчетный год15019499
24604 Прочее за предыдущий год194998
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2035-267311015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26731101511217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2035-26735515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2673551511217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2035)/Стоимость активов (65790) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13133+0+360) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1284)/Выручка (14777) = 8.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2035)/Выручка (14777) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 6.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.69%), рентабельность компании (13.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОТРАНС"