Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда" ИНН:0268059054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92847187 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10143310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года607375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37151695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37151695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175306-161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306-1610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196210256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2102560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196210256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2102560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37151695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516950
21103 Выручка за отчетный год336538093211
21104 Выручка за предыдущий год380932110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347233123360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331233600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107497-149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497-1490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107497-149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год497-1490
23503 Прочие расходы за отчетный год243022
23504 Прочие расходы за предыдущий год30220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131467-171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467-1710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131467-171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год467-1710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (371) = -35.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3472+0+0) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (3365) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (3365) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Индекс Альтмана Z = 0.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-3.18%), рентабельность компании (-3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТР-аренда"