Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы" ИНН:0268059181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67865324 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года532532532279
12104 Запасы на конец предыдущего года5325322790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267267030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26720200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года799799734309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7997343090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года799799734309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7997343090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10103410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1034100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года789789699298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7896992980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года789789700299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7897002990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года799799734309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7997343090
21103 Выручка за отчетный год61173711331399
21104 Выручка за предыдущий год737113313990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6059248071077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73580710770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6-187326322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23263220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-18726322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226170
23503 Прочие расходы за отчетный год200305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-1872617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год226170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-1871414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-1871414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (799) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (611) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (611) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакокрасочные материалы"