ООО "ТЕХНОПАРК" ИНН:0268059209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841730 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25181282720
11504 Основные средства на конец предыдущего года12827200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25181282720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12827200
12103 Запасы на конец отчетного года204297225144
12104 Запасы на конец предыдущего года2972251440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года250690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266114661181637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146611816250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309233471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2334710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3199178614781252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1786147812520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5717306815501252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3068155012520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21341072451127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10724511270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21441082461137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10824611370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-157-15766
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-157660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-157-15766
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-157660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3730214310831109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2143108311090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3730214310831109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2143108311090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5717306815501252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3068155012520
21103 Выручка за отчетный год2290016557106023258
21104 Выручка за предыдущий год165571060232580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201931516097813057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15160978130570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27071397821201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13978212010
22203 Управленческие расходы за отчетный год13676054030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год605403370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1340792418201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7924181640
23503 Прочие расходы за отчетный год12161542
23504 Прочие расходы за предыдущий год161550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1328776404159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7764041590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2661558032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15580320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1062621324127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6213241270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1062621324127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6213241270
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311072000
32008 Величина капитала на 311082000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1062000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1062000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1062000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1062000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312134000
33008 Величина капитала на 312144000
36003 Чистые активы на 312144000
36004 Чистые активы на 311082000
41103 Поступления – всего за отчетный год24949000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24949000
41203 Платежи – всего за отчетный год24672000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22289000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год909000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год181000
41293 Прочие платежи за отчетный год1293000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год277000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период277000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1062)/Стоимость активов (5717) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20193+0+1367) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1340)/Выручка (22900) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1062)/Выручка (22900) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.6

Х5 = Выручка/Активы = 4.006

Индекс Альтмана Z = 5.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники