ООО "Дионис" ИНН:0268059287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38471825 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2480
12103 Запасы на конец отчетного года148813001340205
12104 Запасы на конец предыдущего года130013405920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503100380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100381190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13331464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3314630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200414331392269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143313927740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200414351396317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143513967820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года930692653-76
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6926535710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9831731730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1731731980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91570570195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570570130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1074743743195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7437432110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200414351396317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143513967820
21103 Выручка за отчетный год725024152415124
21104 Выручка за предыдущий год241524151230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69432088208895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20882088260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30732732729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327327970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30732732729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327327970
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год69245138623
23504 Прочие расходы за предыдущий год245138450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23893189-594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93189520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2389182-594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9182520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (2004) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6943+0+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (7250) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (7250) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Индекс Альтмана Z = 8.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники