ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ" ИНН:0268059590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38478075 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304477345971372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734597137215635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2218481192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8481192447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306687430772564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743077256416082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306687430772564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743077256416082
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года504030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306586925769554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года692576955416072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306587429772554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года742977255416072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306687430772564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743077256416082
21103 Выручка за отчетный год4265131585231
21104 Выручка за предыдущий год1315852318247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3329121234239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1212342397414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9361035992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1035992833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9361035992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1035992833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9361035992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1035992833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9361035992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1035992833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9361035992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1035992833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (936)/Стоимость активов (30668) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3329+0+0) = 28.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (4265) = 21.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (936)/Выручка (4265) = 21.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (21.95%), рентабельность компании (21.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАГРОИНВЕСТ"