ООО "Пегас" ИНН:0268059625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38478862 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года1079270043717
12104 Запасы на конец предыдущего года70045079490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762155742356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557439171289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года386348504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34850498
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года198843069
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84121600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18997130109646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301095123477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19047130609646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1306095123477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1331995194869
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года951954881371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1332995294879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года952954981381
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148534344466
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года343438891796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423397301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97125300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571835314767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353140142096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19047130609646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1306095123477
21103 Выручка за отчетный год542736234047938
21104 Выручка за предыдущий год623404850323181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419214817732900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год481773394315497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123521416315038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14163145607684
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7704106569943
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1065687095818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464835075095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350758511866
23404 Прочие доходы за предыдущий год176137020
23503 Прочие расходы за отчетный год2886071153
23504 Прочие расходы за предыдущий год607751273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436046613973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год466188021593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560630485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630475222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380040313488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год403183271371
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380040313488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год403183271371

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3800)/Стоимость активов (19047) = 19.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41921+7704+0) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4648)/Выручка (54273) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3800)/Выручка (54273) = 7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.331

Индекс Альтмана Z = 9.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники