ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" ИНН:0268059833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13221151 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94495341249343474457217
11504 Основные средства на конец предыдущего года18863934347445721757814
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года898548035580355180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года80355803551803110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184349421604423829457397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26899442382945739760924
12103 Запасы на конец отчетного года223888187
12104 Запасы на конец предыдущего года388818772
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года532604740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26047400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309189620499725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1896204997252647
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года80700003200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73364307547710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года643075477105672
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года155189145
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5189145164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8183286751024713967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года867510247139678555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266181430279434076471364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27766943407647136469479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года462182462182462182462182
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4621824621824621825000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года-152610000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года-152610002256
13603 Резервный капитал на конец отчетного года142142142142
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года142142142250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46051-37376-340482672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37376-34048267257945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263663424948428276464996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27233842827646499665451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2518533158006368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5331580063684028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2518533158006368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5331580063684028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266181430279434076471364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27766943407647136469479
21103 Выручка за отчетный год26157479836015768063
21104 Выручка за предыдущий год47983601576806358808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31802454915345661564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45491534566156456122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5645249267016499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2492670164992686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5645249267016499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2492670164992686
23203 Проценты к получению за отчетный год22371716752
23204 Проценты к получению за предыдущий год17167520
23403 Прочие доходы за отчетный год813613491237296
23404 Прочие доходы за предыдущий год3491237296195
23503 Прочие расходы за отчетный год864735805412537535
23504 Прочие расходы за предыдущий год58054125375354509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8520-2793-332485312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2793-332485312-1624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15553515812474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53515812474577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8675-3328-348292838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3328-348292838-2201
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-152610000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8675-3328-348292838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-155938-348292838-2201
32003 Величина капитала на 314621824621824621825000
32005 Величина капитала на 31-152610002256
32006 Величина капитала на 31142142142250
32007 Величина капитала на 31-37376-34048267257945
32008 Величина капитала на 3127233842827646499665451
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))867533283674458111
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)867533283674465617
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86753328348290
33218 Убыток (ИТОГО)86753328348290
33003 Величина капитала на 31462182462182462182462182
33005 Величина капитала на 31-152610000
33006 Величина капитала на 31142142142142
33007 Величина капитала на 31-46051-37376-340482672
33008 Величина капитала на 31263663424948428276464996
36003 Чистые активы на 31263663424948428276464996
36004 Чистые активы на 3127233842827646499665451
41103 Поступления – всего за отчетный год29415502246839171688
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26415481266024668381
41193 Прочие поступления за отчетный год3000209881453307
41203 Платежи – всего за отчетный год35112473135969570778
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9463110491428721634
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16476235312400123638
41293 Прочие платежи за отчетный год9173123351866621631
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-569729118696910
42103 Поступления – всего за отчетный год8067417445671984
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год806741745510
42203 Платежи – всего за отчетный год80674420254247856
42293 Прочие  платежи за отчетный год80674000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5697-11176837-4962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8675)/Стоимость активов (266181) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31802+0+0) = -17.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5645)/Выручка (26157) = -21.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8675)/Выручка (26157) = -33.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.711

Индекс Альтмана Z = 111.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (36.1), коэффициент текущей ликвидности (36.13), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-21.58%), рентабельность компании (-33.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"