ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ" ИНН:0268059840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38483722 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159582630928850
11504 Основные средства на конец предыдущего года263092885016094
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159582630928850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263092885016094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47054233300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4233300223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47054233317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4233317834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206642673232167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267323216716927
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2762-2981437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29814371298
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года211621162570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года211625700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211621162570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года211625700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170682187124087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21871240878079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424230434073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304340737550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213102491428160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249142816015629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206642673232167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267323216716927
21103 Выручка за отчетный год67820344849
21104 Выручка за предыдущий год203448494180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239037984230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379842302305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1712-1764619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17646191875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1712-1764619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17646191875
23304 Проценты к уплате за предыдущий год302770
23403 Прочие доходы за отчетный год7847387355
23404 Прочие доходы за предыдущий год3873550
23503 Прочие расходы за отчетный год859856792
23504 Прочие расходы за предыдущий год56715277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2463-1735182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17351821598
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2463-1735140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17351401278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2463)/Стоимость активов (20664) = -11.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2390+0+0) = -71.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1712)/Выручка (678) = -252.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2463)/Выручка (678) = -363.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -1.167

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-252.51%), рентабельность компании (-363.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛОРИЯ"