Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня" ИНН:0268059921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484532 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28915411362
12104 Запасы на конец предыдущего года15411362934
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2142688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-263129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50315671452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15671452963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50315671452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15671452963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4238-3008-3010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3008-3010-2384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377338924044
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года389240443000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года968683418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683418347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474145754461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457544623347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50315671452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15671452963
21103 Выручка за отчетный год10545233290
21104 Выручка за предыдущий год52332901453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19524812975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4813541231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89842315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42-2511222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89842-251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42-2511222
23503 Прочие расходы за отчетный год139090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103742-340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-3401694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109642-340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-3401694

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1096)/Стоимость активов (503) = -217.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1952+0+0) = -46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-898)/Выручка (1054) = -85.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1096)/Выручка (1054) = -103.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.894

Индекс Альтмана Z = -27.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.43), рентабельность продукции (-85.2%), рентабельность компании (-103.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Берегиня"