ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0268060042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487134 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223536
21103 Выручка за отчетный год389417273
21104 Выручка за предыдущий год41727349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335416272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41627240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119
23503 Прочие расходы за отчетный год7136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47-12-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-36
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-12-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (57) = 64.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (335+0+0) = 16.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (389) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (389) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 6.825

Индекс Альтмана Z = 10.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.88%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАША БЕЗОПАСНОСТЬ"