ООО "КРИСТАЛЛ" ИНН:0268060331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38492388 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148046060
11504 Основные средства на конец предыдущего года51600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148046060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51600
12103 Запасы на конец отчетного года190457
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года86131130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8613143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57459117642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80026411707
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года367600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6233161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016695801230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года814512301772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2497096401290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819612901772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53856000-2018
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5058-2018-1936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53956010-2008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5068-2008-1926
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1102410962580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103625803545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85512535718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2092718153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1957536313298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312832983698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2497096401290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819612901772
21103 Выручка за отчетный год4820108131876
21104 Выручка за предыдущий год1081318761318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16718791535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150715353254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31499934341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9306341-1936
22203 Управленческие расходы за отчетный год25371913218
22204 Управленческие расходы за предыдущий год191321819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6128021123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7393123-1955
23404 Прочие доходы за предыдущий год350384181
23503 Прочие расходы за отчетный год285607393
23504 Прочие расходы за предыдущий год666393161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3277414114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7077114-1935
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3277414114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7077114-1935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3277414114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7077114-1935

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (24970) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1671+0+2537) = 14.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (612)/Выручка (4820) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (4820) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 0.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники