ООО "ВолгоУралТехСнаб" ИНН:0268060483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495300 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241121
11504 Основные средства на конец предыдущего года411210
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60035300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года353000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6023571121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35711210
12103 Запасы на конец отчетного года22921473830451
12104 Запасы на конец предыдущего года14738304510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3517350413111699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3450116116990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126862521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268625220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5810524527662171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5191261621720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6412560227772192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5548262721930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1396-45552725
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-454527260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1386-44553735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-444537360
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2272151070
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21510700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2272151070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21510700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757158322133487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577719834870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7571583221332157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5777198321570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6412560227772192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5548262721930
21103 Выручка за отчетный год2386565227301434
21104 Выручка за предыдущий год5652273014340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177448691714761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год486917147610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6127831016673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78310166730
22203 Управленческие расходы за отчетный год2491203216450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203216456530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1879-1249-629673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1249-629200
23403 Прочие доходы за отчетный год10891191799812
23404 Прочие доходы за предыдущий год11917998120
23503 Прочие расходы за отчетный год390995421452
23504 Прочие расходы за предыдущий год995427990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1180-122962833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1229628330
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год111081070
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10810700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24735300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год353000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-944-98450327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-984503270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-944-98450327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-984503270
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-454000
32008 Величина капитала на 31-444000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))942000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)942000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))942000
33218 Убыток (ИТОГО)942000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-1396000
33008 Величина капитала на 31-1386000
36003 Чистые активы на 31-1386000
36004 Чистые активы на 31-444000
41103 Поступления – всего за отчетный год33000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30000
41193 Прочие поступления за отчетный год3000
41203 Платежи – всего за отчетный год1007000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год99000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год761000
41293 Прочие платежи за отчетный год147000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-974000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-974000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-944)/Стоимость активов (6412) = -14.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1774+0+2491) = -44.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1879)/Выручка (2386) = -78.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-944)/Выручка (2386) = -39.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Х5 = Выручка/Активы = 0.372

Индекс Альтмана Z = -0.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-78.75%), рентабельность компании (-39.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники