ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР "БАНКИРЪ" ИНН:0268060557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38496133 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12427682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9871780
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3579177698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1776980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46902240180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22401900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46902240190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22401900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года270249162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2491620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282259172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2591720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года215600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2252198118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1981180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4408198118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1981180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46902240190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22401900
21103 Выручка за отчетный год194027551236
21104 Выручка за предыдущий год275512360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6841526416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15264160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12561229820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12298200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6183230
22203 Управленческие расходы за отчетный год745362208
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3622080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год511249289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2492890
23303 Проценты к уплате за отчетный год17400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337249189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2491890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год675027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270199162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1991620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270199162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1991620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (4690) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (684+0+745) = 35.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (511)/Выручка (1940) = 26.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (1940) = 13.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 4.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (26.34%), рентабельность компании (13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники