ООО "ХимТранс" ИНН:0268060571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38496392 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7182021531169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20215311690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315237138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152371380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7213642001307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36420013070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7213642001307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36420013070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584137121176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1371211760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137227791131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2277911310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137227791131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2277911310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7213642001307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36420013070
21103 Выручка за отчетный год229428315423186
21104 Выручка за предыдущий год283154231860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173426215160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262151629760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56021263186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21262100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56021263186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21262100
23504 Прочие расходы за предыдущий год5630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5601620207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16202070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1123441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4481316166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13161660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (721) = 62.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1734+0+0) = 32.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (560)/Выручка (2294) = 24.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (2294) = 19.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.621

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.777

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.263

Индекс Альтмана Z = 17.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.26), коэффициент текущей ликвидности (5.26), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (24.41%), рентабельность компании (19.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники