ООО "ТехСнаб" ИНН:0268060726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38499663 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года20211236841
12104 Запасы на конец предыдущего года1236841406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7341140990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1140990498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155230196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230196486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291026062027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260620271390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292026162037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261620371400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18821454850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1454850284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18921464860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1464860294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102811521177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115211771106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102811521177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115211771106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292026162037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261620371400
21103 Выручка за отчетный год463250974950
21104 Выручка за предыдущий год509749502801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346237093753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370937532213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117013881197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13881197588
22203 Управленческие расходы за отчетный год635633490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год633490233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535755707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год755707355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535755707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год755707355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107151141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15114171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год428604566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год604566284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год428604566
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год604566284

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (2920) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3462+0+635) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (4632) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (4632) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.84

Индекс Альтмана Z = 7.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники