ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР" ИНН:0268060733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38499893 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347690511
11504 Основные средства на конец предыдущего года6905110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347690511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6905110
12103 Запасы на конец отчетного года31701737636
12104 Запасы на конец предыдущего года1737636545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16089073035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9073035985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1031130329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130329209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512737744000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377440001739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года547444644511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446445111739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-68900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67214380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1168028
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39712245463
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22454630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217520753968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207639681711
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года614643204431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434844311711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года547444644511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446445111739
21103 Выручка за отчетный год209391718037
21104 Выручка за предыдущий год917180372802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225790587961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год905879612789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16411376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1137613
22203 Управленческие расходы за отчетный год63900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80311376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1137613
23403 Прочие доходы за отчетный год1520
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год3492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7888167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7886454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-788)/Стоимость активов (5474) = -14.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2257+0+639) = -27.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-803)/Выручка (2093) = -38.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-788)/Выручка (2093) = -37.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = 1.984

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.984<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-38.37%), рентабельность компании (-37.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНКОР"