ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД" ИНН:0268060765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38500248 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3606449325442640
11504 Основные средства на конец предыдущего года4493254426400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3606449327322648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4493273226480
12103 Запасы на конец отчетного года34620230526838916560
12104 Запасы на конец предыдущего года2305268389165600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29137031802014
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года370318020140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661367845112515022190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78451125150221900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731214082547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312140825470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года116758583444
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7585844440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10117010294319871043755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102943198710437550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10477710743620144246403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107435201442464030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8833804160432788
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8041604327880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8843805160532798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8051605327980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21863483996139426500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4839961394265000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740715098613317515579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50986133175155790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года959349938519456942079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99385194569420790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10477710743620144246403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107436201442464030
21103 Выручка за отчетный год9140229912818804234401
21104 Выручка за предыдущий год299128188042344010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7630322568814282327139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225688142823271390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1509973440452197262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год734404521972620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год484243525303330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год435253033300
22203 Управленческие расходы за отчетный год104101036173502867
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10361834128670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1531955475364395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19554654543950
23203 Проценты к получению за отчетный год2335250
23204 Проценты к получению за предыдущий год352500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1688708529620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7085296200
23403 Прочие доходы за отчетный год841791988931340
23404 Прочие доходы за предыдущий год919889610900
23503 Прочие расходы за отчетный год5609101522957234
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015229571340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год990297020104391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2970400443910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19898299785
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год982997850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год792198832552788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1988325527880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год792198832552788
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1988325527880
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 318041027880
32008 Величина капитала на 318051027980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))792032552788
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)792032552798
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))792032552788
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)792032552788
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 318833060432788
33008 Величина капитала на 318843060532798
36003 Чистые активы на 318843060532798
36004 Чистые активы на 318050027980
41103 Поступления – всего за отчетный год79165017650031046
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76055017649531046
41193 Прочие поступления за отчетный год3110050
41203 Платежи – всего за отчетный год54677021258648484
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44723018372943682
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7611061861826
41293 Прочие платежи за отчетный год23430216742976
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год244880-36086-17438
42103 Поступления – всего за отчетный год230250
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год230250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год230-235-2606
43103 Поступления – всего за отчетный год2996003510026020
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2996003510026000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2996003510026020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период544710-12215976
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-10410820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (792)/Стоимость активов (104777) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76303+4842+10410) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (91402) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (792)/Выручка (91402) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.882

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.882<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-0.17%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАТРЕЙД"