ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС" ИНН:0268060902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503815 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года38892658828521
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года316133391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70502692128612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9211513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39382478254
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4782540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2040113163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113162418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41514707430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года707430418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41514775727351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77572735129030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года661272919529195
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года291952919529195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24982-21764-2138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21764-2138-569
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41146743127057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74312705728626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31130118
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года301180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320260
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года252416
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369325294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325294404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41514775727351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77572735129030
21103 Выручка за отчетный год19120321195
21104 Выручка за предыдущий год20321195248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1317351934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7351934645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601297-739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1297-739-397
22203 Управленческие расходы за отчетный год258573459
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5734590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198724-1198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год724-1198-397
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год400000
23203 Проценты к получению за отчетный год40218
23204 Проценты к получению за предыдущий год2180
23303 Проценты к уплате за отчетный год3421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210
23403 Прочие доходы за отчетный год62733900
23404 Прочие доходы за предыдущий год339000
23503 Прочие расходы за отчетный год460226641621
23504 Прочие расходы за предыдущий год26641621263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167-22508-1812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22508-1812-660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год161911942
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год293824391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-19625-1569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19625-1569-569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167-19625-1569
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19625-1569-569
32003 Величина капитала на 31291952919529195
32007 Величина капитала на 31-21764-2138-569
32008 Величина капитала на 3174312705728626
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3693200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3693200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3217196261569
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3217196261569
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3217196261569
33218 Убыток (ИТОГО)3217196261569
33003 Величина капитала на 31661272919529195
33007 Величина капитала на 31-24981-21764-2138
33008 Величина капитала на 3141146743127057
36003 Чистые активы на 3141145743127057
36004 Чистые активы на 3174322705728626
41103 Поступления – всего за отчетный год19122231298
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19122231295
41203 Платежи – всего за отчетный год28523521304
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год625066
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89349262
41293 Прочие платежи за отчетный год13414951036
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-94-129-6
42103 Поступления – всего за отчетный год44811070
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год448100
42203 Платежи – всего за отчетный год2460310250
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2460310250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2021-203-250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1927-49-256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (41514) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131+0+258) = -50.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (191) = -103.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (191) = -87.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 111.507

Индекс Альтмана Z = 123.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.53), коэффициент быстрой ликвидности (5.78), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-103.66%), рентабельность компании (-87.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПЛЮС"