Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед" ИНН:0268060910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503821 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42000
12103 Запасы на конец отчетного года51619212177
12104 Запасы на конец предыдущего года190119770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34527800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371112294108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122941080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1232582415185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5804151850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1274582415185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5804151850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1166445341117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4323411170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года357050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года570500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105807418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9174180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1081377468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14874680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1274582415185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5804151850
21103 Выручка за отчетный год340719771872608
21104 Выручка за предыдущий год197718716080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254817511515472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177015144720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год859226357136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2073571360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год859226357136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2073571360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859209349134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2073491340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125437027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3570270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год734166279107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1722791070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (734)/Стоимость активов (1274) = 57.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2548+0+0) = 33.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (3407) = 25.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (734)/Выручка (3407) = 21.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.576

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.796

Индекс Альтмана Z = 23.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (11.41), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (25.21%), рентабельность компании (21.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоМед"