ООО "РЕД АМБРЕЛЛА ГРУПП" ИНН:0268061085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507121 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года921387944284255
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года890942842550
11503 Основные средства на конец отчетного года250821773027800
11504 Основные средства на конец предыдущего года119130278000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3733234013262772034
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года341542627720340
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года260495628639
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28886286390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4931345479342163728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года471423421637280
12103 Запасы на конец отчетного года22506901138220
12104 Запасы на конец предыдущего года77681382200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49205356176371021
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15071763710210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2776141253663375112044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12967033751120440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1009669011718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6690117180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1203517130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5501400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2859121478295817414941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14618458174149410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3352261933089239018669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19332692390186690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-165286-140575-105416-8311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-148518-105416-83110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165276-140565-105406-8301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148508-105406-83010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года118909300003000014000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000030000140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38016130319016722512679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311150167225126790
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1431683571291
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6835722910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50050033387319779626970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341833197797269700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3352261933089239018669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19332692391186690
21103 Выручка за отчетный год65044320097327786169422
21104 Выручка за предыдущий год189559277861694220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59692617589525585765017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183684255857650160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5351725078220044405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58752200444060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год492904958311993214357
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41922119932143540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1713710713137120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год107011371200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12910-35218-111640-9952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46748-111640-99480
23203 Проценты к получению за отчетный год263288473282
23204 Проценты к получению за предыдущий год2884732820
23303 Проценты к уплате за отчетный год522636203148483
23304 Проценты к уплате за предыдущий год362031484830
23403 Прочие доходы за отчетный год170049710
23404 Прочие доходы за предыдущий год97100
23503 Прочие расходы за отчетный год1907845987038192
23504 Прочие расходы за предыдущий год163870381920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19947-43051-121352-10345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51621-121352-103410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год811840260
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год232026350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год31797770242442034
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год80042424420330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16768-35281-97108-8311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43617-97108-83080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16768-35281-97108-8311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43617-97108-83080
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-148518-105416-83110
32008 Величина капитала на 31-148508-105406-83010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1676835159971058311
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1676835159971058311
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1676835159971058311
33218 Убыток (ИТОГО)1676835159971058311
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-165286-140575-105416-8311
33008 Величина капитала на 31-165276-140565-105406-8301
36003 Чистые активы на 31-165276-140565-105406-8301
36004 Чистые активы на 31-148508-105406-83010
41103 Поступления – всего за отчетный год45329668070626338461520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44636743056025971861520
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год999526050
41193 Прочие поступления за отчетный год683024919430610
41203 Платежи – всего за отчетный год54424467723327632272760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47193865843425855067860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2243212938105212897
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год91736203148483
41293 Прочие платежи за отчетный год48957224141031520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-909483473-12938-11240
42103 Поступления – всего за отчетный год6780473282
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год678000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год678-3982473-914
43103 Поступления – всего за отчетный год114600300001600014010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год114600300001600014000
43203 Платежи – всего за отчетный год300003000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300003000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8460001600014010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5670-50935351856
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год10-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16768)/Стоимость активов (335226) = -5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (596926+49290+17137) = -1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12910)/Выручка (650443) = -1.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16768)/Выручка (650443) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.33

Индекс Альтмана Z = -2.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-1.98%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники