ООО "Автоток" ИНН:0268061102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507291 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года176216450
12104 Запасы на конец предыдущего года164500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5178210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228724660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228724660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9307900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134716660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227724560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228724660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246600
21103 Выручка за отчетный год296421490
21104 Выручка за предыдущий год214900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286819930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год961560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год961560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15600
23503 Прочие расходы за отчетный год8780
23504 Прочие расходы за предыдущий год7800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7800
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год392200
41193 Прочие поступления за отчетный год392200
41203 Платежи – всего за отчетный год391900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год363500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год27400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (2287) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2868+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (2964) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (2964) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 3.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники