Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ" ИНН:0268061141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38508505 ОКВЭД:18.24.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1092151152
11504 Основные средства на конец предыдущего года21511521258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1092151152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21511521258
12103 Запасы на конец отчетного года334129911154
12104 Запасы на конец предыдущего года29911154401
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6464100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года641000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года939514973076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14973076958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3031416843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1416843134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1310359685172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года596851721494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1321261836324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618363242751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года842163625
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1636258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года852164635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16463518
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1234045176224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451762252733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1236045376244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453762452733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1321261836324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618363242751
21103 Выручка за отчетный год170922087914443
21104 Выручка за предыдущий год2087914443475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165461763112738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1763112738245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54632481705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32481705230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год789726614
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год726614203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24325221091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2522109127
23503 Прочие расходы за отчетный год16547738
23504 Прочие расходы за предыдущий год4773817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40820451053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2045105310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386409166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4091662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7941636843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16368438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7941636843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16368438
36003 Чистые активы на 3185200
36004 Чистые активы на 31164600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-794)/Стоимость активов (13212) = -6.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16546+789+0) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (17092) = -1.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-794)/Выручка (17092) = -4.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Х5 = Выручка/Активы = 1.294

Индекс Альтмана Z = 1.215

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.42%), рентабельность компании (-4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЕЦСТРОЙ"