ООО "Амтим" ИНН:0268061173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38509812 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2171991010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199101880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10323840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32022218510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222185990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32022218510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222185990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193127960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12796-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20313710610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13710660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6572910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1172070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11785790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8579930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32022218510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222185990
21103 Выручка за отчетный год1755102311290
21104 Выручка за предыдущий год1023112900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14327348190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73481900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3232893100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28931000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2252371730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23717300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98521370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5213700
23503 Прочие расходы за отчетный год1513120
23504 Прочие расходы за предыдущий год131200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83391250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3912500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66311000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3110000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66311000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3110000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (320) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1432+225+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (1755) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1755) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.735

Индекс Альтмана Z = 8.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники